Comment déduire les frais vestimentaires des impôts ?

Dernière mise à jour le 12 novembre 2024 · 4 min

L'achat de vêtements de travail peut-il être déduit du résultat de l’entreprise ? Les vêtements de travail (chaussures de sécurité, vestes…) ouvrent bien un droit à déduction, mais seulement sous certaines conditions. Nous vous expliquons tout.

Quelles conditions pour déduire les frais vestimentaires des impôts ?

Les frais vestimentaires ne sont pas déductibles pour tout le monde. En réalité, seules certaines professions peuvent prétendre à cette déduction, et cela dépend des vêtements en question. Les vêtements de ville ou tenues classiques ne sont pas concernés, même s'ils sont portés dans un cadre professionnel.

En revanche, les frais vestimentaires peuvent être déduits des impôts lorsque les tenues sont spécifiques à l'exercice d'une profession. Cela inclut par exemple les uniformes ou les vêtements de protection qui ne peuvent pas être portés en dehors du travail. Ces dépenses doivent être indispensables à l'exercice de l’activité pour être considérées comme déductibles.

Si vous souhaitez déduire les frais vestimentaires des impôts en tant que salarié, il est important de n’avoir perçu aucun remboursement de l’employeur pour être éligible à la déduction, et de bien conserver les factures pour justifier vos achats.

Quels frais vestimentaires déduire des impôts ?

Il est possible de choisir le calcul des frais réels au lieu de la déduction forfaitaire de 10 % pour votre impôt sur le revenu. Ce choix vous permet de déduire certains frais professionnels, y compris les frais vestimentaires spécifiques à votre activité. Toutefois, seuls les vêtements non portés dans la vie courante et spécifiques à la profession peuvent être déduits, tels que :

• La robe portée par les avocats et magistrats

• Les vêtements de chantier pour les ouvriers

• Les combinaisons pour les moniteurs de ski

• Les bleus de travail pour les mécaniciens

• Les chaussures de sécurité, les équipements de protection (gants, casques…)

Pour les entreprises, certaines dépenses vestimentaires peuvent également être déduites si elles concernent les vêtements fournis aux salariés dans l'intérêt de l'entreprise, comme les uniformes floqués aux couleurs de l'entreprise, les vêtements de protection... Ces frais sont déductibles du résultat de l’entreprise.

Peut-on déduire des impôts les frais d'entretien des vêtements de travail ?

Dans le cas où les dépenses vestimentaires sont déductibles, les dépenses liées à leur entretien et à leur réparation le sont également.

L'entreprise dispose de plusieurs solutions pour obtenir cette déduction :

• Le remboursement des frais d'entretien, de blanchissage ou de nettoyage vestimentaire au salarié, sur présentation des justificatifs requis.

• Le versement d'une prime de nettoyage pour couvrir les frais d'entretien des vêtements de travail.

• La mise à disposition de machines à laver sur le lieu de travail.

De plus, si l'activité exercée par l'employé se déroule dans un environnement salissant ou insalubre, l'employeur a l'obligation de fournir et d'entretenir gratuitement les vêtements de travail.

Comment réaliser la déclaration des frais vestimentaires pour les déduire des impôts ?

Pour déclarer les frais vestimentaires et les déduire des impôts, vous devez d’abord les intégrer dans la partie "Traitements, salaires, pensions, rentes" de votre déclaration fiscale, et plus précisément à la case 1AK. Ce montant représente la somme des frais professionnels que vous souhaitez déduire, notamment ceux liés à l'achat et à l'entretien de vêtements professionnels spécifiques.

Cependant, il ne suffit pas de simplement indiquer le montant total. Vous devez également joindre une note explicative en annexe, où vous détaillerez les frais engagés tout au long de l'année. Il est important de préciser les types de vêtements achetés et leur caractère professionnel.

Pour les frais de nettoyage, surtout si vous effectuez le blanchissage à domicile, il faut aussi justifier ces dépenses. Il est donc nécessaire de fournir des informations sur les coûts engagés, en expliquant comment vous avez calculé le montant de ces frais. Cette note explicative renforce la transparence de votre démarche et évite tout problème lors d’un éventuel contrôle fiscal.

En procédant de cette manière, vous vous assurez de déduire de manière précise et conforme les frais vestimentaires liés à votre activité professionnelle.

FAQ

Quelles sont les dépenses vestimentaires non déductibles ?

Les vêtements pouvant être portés au quotidien sans lien direct avec l'activité de l'entreprise, comme les costumes, ne sont pas déductibles. Ainsi, l’acquisition d’un costume, par exemple, est une dépense d’ordre personnel.

Comment calculer les frais de blanchissage ?

Pour calculer les frais de blanchissage, il est conseillé de faire laver vos vêtements dans une blanchisserie afin de connaître le coût unitaire du service. Il vous suffira ensuite de multiplier ce tarif par le nombre de vêtements lavés chaque mois, puis de multiplier ce total par le nombre de mois concernés. N'oubliez pas de conserver les factures pour justifier ces frais en cas de contrôle fiscal.