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La TVA sur Amazon

Taxes et impôts

December 23, 2022 · 3 min

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Amazon est aujourd’hui la plus grande plateforme de vente au monde. Ainsi, il n’est pas rare de croiser de plus en plus de personnes qui s’en servent afin de pouvoir assurer la distribution de leurs produits. Ces personnes font généralement du dropshipping. Quitte à vous lancer sur Amazon, il serait intéressant pour vous de pouvoir vous informer quant aux éléments importants que cela pourrait engendrer. Nous vous conseillons donc de vous informer sur tous les éléments qui concernent la TVA sur Amazon. Ceci afin de mieux optimiser vos ventes. 

Clementine est la solution idéale pour gérer de façon simple, rapide et efficace votre comptabilité.

1- Rappel : Qu’est-ce que la TVA ?

Pour rappel, la TVA (Taxe sur la valeur ajoutée) est un impôt qui s’applique de manière indirecte sur la consommation. Cet impôt doit ainsi être réglé par toutes les personnes (physiques ou morales) qui souhaitent acheter un bien.  

2- Comment fonctionne la TVA sur la plateforme Amazon ?

Avant de vous lancer dans une activité, il faut pouvoir analyser les différents éléments comptables et juridiques qui interviendront au sein de votre cadre. Amazon ne fait pas exception à cette règle. Lorsque vous vendez sur Amazon, vos clients s’acquittent du montant auquel vous vendez vos articles. Généralement, des frais supplémentaires peuvent être ajoutés en fonction des préférences de chaque acheteur. À partir de là, Amazon va encaisser ce prix total qui va dès lors représenter votre chiffre d’affaires brut. 

La plateforme va maintenant procéder à la déduction de ses frais. Ce qui est normal, puisque nous vous le rappelons, vous utilisez ses services. Ces frais représentent des commissions sur ventes, des frais d’expédition et de publicité. Une fois ces déductions faites, vous recevrez de la part d’Amazon, un virement de votre chiffre d’affaires auquel sont soustraits les frais expliqués en amont. 

NB : Veuillez noter cependant que la TVA Amazon qui a été collectée sur la base de vos ventes est à déclarer à l’administration fiscale et sera calculée d’après votre chiffre d’affaires brut. Ceci veut principalement dire que vos bases d’imposition à la TVA vont augmenter. 

3- Comment déclarer la TVA perçue via Amazon

Comme nous l’avons dit en amont, la TVA que vous générez grâce à Amazon est déterminée en fonction de votre chiffre d’affaires brut. Ce calcul est effectué avant toute opération de retrait de frais par Amazon. Ainsi, c’est le montant brut engendré par votre activité de vente qui est dans l’obligation de figurer sur votre déclaration de TVA, imposable en base. 

Mise en situation : Nous admettons que vous commercialisez des tee-shirts de marque. Vous décidez en fonction de la valeur de votre produit de fixer son prix de vente à 120 € TTC, soit 100 € HT. Nous considérons que sur la base d’une commission de 15 % d’Amazon, l’entreprise vous prend 18 € . Ainsi, vous percevrez, en net, la somme de 102 € (120 - 18). 

4- Faire la comptabilité des opération TVA Amazon 

Retournons auprès de notre e-commerçant spécialisé dans la vente de tee-shirts de marque. Sur la base des différents chiffres mentionnés précédemment concernant son activité de vente, nous considérons l’enregistrement de cette opération : 

  • Il devra enregistrer comme chiffre d’affaires le prix de vente hors taxe. Soit, 100 € ; 
  • Il devra également  enregistrer en TVA collectée, la TVA sur le prix de vente. Soit 20 € ;
  • Il devra ensuite enregistrer dans son compte de charges, la commission. Soit 18 € ; 

Il devra enfin comptabiliser, en tant que “comptes tiers”, son net perçu. Soit 102 €.

5- La TVA Amazon en France

De nouvelles règles en matière de TVA Amazon sont applicables aux e-commerçants. Ces règles stipulent désormais que les TVA Amazon ne diffèrent pas au sein des pays européens.  Dans le cas où vos ventes sont principalement effectuées auprès des clients français, cela ne cause pas de problème. Il vous en reviendra seulement d’appliquer le taux de TVA français, en n’omettant pas bien sûr de l’indiquer au sein de votre déclaration française. 

Si vous souhaitez en apprendre davantage, nous vous invitons à consulter ici, le blog de Clémentine. Votre leader français de l’expertise-comptable 100 % en ligne.

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